Налоги на выигрыши в казино онлайн в России
В России запрет распространяется только на организацию азартных игр, а делать ставки можно, и единственный закон, который игроки могут нарушить – уклонение от уплаты налогов. Так что, на вопрос о том, нужно или не нужно платить налог, у закона есть четкий ответ.
Сколько нужно платить?
Выигрыши в казино идут как разновидность дохода, к которой применяется стандартная ставка — 13%. То, что азартные выигрыши являются доходом, указано в статье 228, пункт 5 НКРФ.
Как правильно платить?
Старый порядок, до 1 января 2020
Раньше с выигрышами в онлайн казино ключевым был вывод на банковскую карту. То есть, сколько вы выводите, столько и считается выигрышем. Например, если вы сделали депозит на $200, а ваш выигрыш равен $50. При выводе $250, именно эта сумма облагалась налогом.
Задекларировать доход нужно было до конца апреля следующего года, а оплатить — до 15 июля. Пока вы не выводили деньги, ничего платить не надо было. Как только деньги оказывались на вашем счету, считалось, что вы получили доход, который нужно декларировать. Это означает, заполнение формы 3-НДФЛ и предоставление ее в налоговый орган по месту регистрации.
Выигрыши до 4,000 рублей налогом не облагаются (статья 217, пункт 28 НКРФ). Но работает это не так, что вы получили десять выигрышей по 3,000 рублей каждый, собрали их все, вывели и не заплатили налог. Здесь будут считаться суммы не в отдельности, а в общем. То есть, 30,000 рублей.
В данном примере расчет суммы налога такой: (30,000 – 4,000)*13%=3,380 рублей. Из 30 тысяч вычитаем 4 тысячи, так как эта сумма не облагается налогом.
Если вы играете на доллары или другую иностранную валюту, то ее нужно будет перевести в рубли. Для этого используется курс ЦБ на день, когда ваши деньги вывелись из казино. Не тогда, когда вы заполняете декларацию и не в день, когда были получены выигрыши, а именно в момент, когда казино вывело их вам.
Ключевым в деле налогообложения выигрышей казино является «вывод». Если вы выигрываете миллион, вы ничего не должны пока не выведите деньги. Именно тогда выигрыш фиксируются как доход.
Новые правила
В сентябре 2019 года Госдума приняла федеральный закон номер 325-ФЗ, который вступил в силу 1 января 2020. В законе говорится об изменениях в статье 214.7 НКРФ. Теперь, в соответствии с пунктом 3 этой статьи, налог нужно платить с разницы между выигрышем и расходом. То есть, от выигрышей отнять расход на покупку фишек.
Однако далее в документе подразумеваются наземные заведения, потому что говорится о порядке начисления. Игорные заведения берут данные со своих контрольно-кассовых аппаратов и направляют данные в налоговый орган. Там рассчитывают сумму, которая должна быть уплачена и посылают уведомление об этом игроку. Игрок, получив уведомление, должен заплатить налог не позднее 1 декабря.
Но так как для онлайн казино нет отдельных указаний, получается новый порядок применяется и к онлайн игре. А это значит, что из суммы выводов нужно вычесть сумму депозитов, а потом уже отнять необлагаемую налогом базу в 4,000 рублей и умножить на 13%.
- (Выводы – депозиты – 4,000 рублей)*13%
Если в наземных казино расход игрока фиксируется кассовыми аппаратами, то в онлайн заведениях все еще проще. У игроков хранятся данные о депозитах. 4,000 рублей так и остались необлагаемой базой, поэтому эту сумму по прежнему нужно отнимать. Это предусмотрено статье 217 НКРФ.
Новый порядок расчета суммы налога более справедлив и избавляет онлайн игроков от необходимости как можно реже запрашивать выводы. Ведь по старым правилам каждый вывод и считался выигрышем. И если вводить и выводить те же самые средства, то игрок от этого не становится богаче, а по закону с каждым выводом налогооблагаемая сумма росла.
Нужно ли платить?
По закону платить нужно. Но в реальности дела обстоят по-другому. Судя по всему, игроки не склонны делиться своими выигрышами с государством. Для тех, кто играет по мелкому, неуплата налогов вообще не должна стать проблемой. А вот крупным игрокам нужно быть осторожными.
Информация об операциях от 600,000 рублей и выше автоматически поступает в налоговую. Поэтому хайроллеры не выводят крупные суммы за один раз, а разбивают их на мелкие выводы. Дополнительно рекомендуется переводить на разные банки и желательно частные.
Если вы совестливый человек и не можете не заплатить, то не выводите слишком часто. Если вы знаете, что все равно потом будете пополнять счет, лучше пусть деньги останутся на вашем счету в казино. Так вы избавляете себя от необходимости оформлять выводы как доход.
Последствия неуплаты налогов
Редкий игрок платит налог на выигрыши с онлайн азартных игр. Но налоговая служба имеет право за это наказать, если конечно докажет что вы нарушили закон. Каким может быть наказание? Вам предложат задекларировать доход и заплатить штраф – 5% за каждый месяц просрочки, размер штрафа не может быть больше 30% от суммы. Но в зависимости от суммы, которую вы не заплатили, возможна уголовная ответственность:
Неуплата от 900,000 рублей считается уклонением от уплаты налогов в крупном размере. И это уже уголовная ответственность, за которую полагается 100-300 тысяч рублей штраф или лишение свободы до 6 месяцев (статья 198 УК РФ).
От 4,500,000 рублей – особо крупный размер. Наказывают штрафом до 500,000 рублей или лишение свободы до 3 лет (статья 198 УК РФ).
Реальный пример уголовного преследования
В 2017 году на игрока в покер, Михаила Лахитова, возбудили уголовное дело за то, что он не выплатил налоги с выигрышей. В 2011 году он стал чемпионом знаменитого турнира WSOP с бай-ином в $2,500, выиграв почти $750 тысяч. В его карьере были и победы в европейских турнирах.
В итоге, налоговики насчитали, что Лахитов задолжал государству примерно 4 миллиона рублей за период с 2011 по 2013. Игрок не стал выплачивать налог и штрафы за неуплату, более того, он не явился к следователю, поэтому его объявили в федеральный розыск. Так что игроки, выигрывающие крупные деньги, должны быть осторожными и аккуратными по части налогов.
Кто платил или платит налог на выигрыши казино? Делитесь опытом в комментариях.
